副業で収入を得ると、税金や確定申告について気になることが増えます。「20万円以下なら申告不要」という話を聞いたことがある方も多いかもしれませんが、これには注意すべきポイントがあります。
副業の確定申告が必要なケース
会社員で副業所得がある場合、以下の条件に該当すると確定申告が必要です。
- 副業の所得（収入−経費）が年間20万円を超える場合 - 所得税の確定申告が必要
- 副業の所得が20万円以下でも - 住民税の申告は必要
「20万円ルール」はあくまで所得税に関するもので、住民税は金額にかかわらず申告が必要な点に注意しましょう。
副業の所得区分
副業の内容によって、所得区分が異なります。
| 副業の種類 | 所得区分 |
|---|---|
| アルバイト・パート | 給与所得 |
| フリーランス・業務委託 | 事業所得 or 雑所得 |
| 不動産賃貸 | 不動産所得 |
| 株式・FX | 譲渡所得・雑所得 |
| ブログ・アフィリエイト | 雑所得（規模による） |
事業所得として認められると、青色申告特別控除（最大65万円）や赤字の繰越ができるメリットがあります。
確定申告の手順は確定申告ガイドで詳しく解説しています。
副業が会社にバレる主な原因
副業が会社に知られる最大の原因は「住民税の増加」です。会社が住民税を天引き（特別徴収）しているため、住民税が他の社員より高いと気づかれる可能性があります。
対策：住民税を普通徴収にする
確定申告書の「住民税の徴収方法」欄で「自分で納付（普通徴収）」を選択すると、副業分の住民税は自宅に届く納付書で自分で支払うことになります。
ただし、すべての自治体が対応しているわけではない点に留意が必要です。
副業の経費にできるもの
副業に関連する費用は経費として計上できます。
- 通信費（インターネット回線、スマホの按分）
- 書籍・セミナー代
- 交通費
- パソコンやソフトウェア（10万円未満は一括経費）
副業の確定申告について詳しくは副業の確定申告もあわせてご覧ください。
まとめ
副業の税金は「20万円以下でも住民税の申告は必要」という点を押さえておくことが大切です。正しく申告して、節約術2026年版と合わせて手取り収入を増やしていきましょう。
