確定申告とは？
確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得と税額を計算し、翌年の2月16日から3月15日の間に税務署に申告する手続きです。会社員は年末調整で済む場合が多いですが、一定の条件に該当する方は確定申告が必要です。
確定申告が必要な人
会社員でも確定申告が必要なケース
- 給与所得以外の所得（副業収入など）が年間20万円を超える方
- 2カ所以上から給与を受けている方
- 年収2,000万円を超える方
- 住宅ローン控除を初めて受ける方（1年目のみ）
- 医療費控除やふるさと納税（ワンストップ特例を使わない場合）を申請する方
確定申告が必要な自営業・フリーランス
自営業やフリーランスの方は、原則として毎年確定申告が必要です。青色申告を選択すると最大65万円の特別控除が受けられるため、事前に届け出を行いましょう。
確定申告の流れ
ステップ1：必要書類を準備する
源泉徴収票、医療費の領収書、ふるさと納税の寄附金受領証明書、各種控除の証明書などを準備します。マイナンバーカードも必要です。
ステップ2：所得と控除を計算する
1年間の収入から経費を差し引いて所得を算出し、各種控除（基礎控除、社会保険料控除、生命保険料控除など）を適用して課税所得を計算します。
ステップ3：申告書を作成する
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用すると、画面の案内に従って入力するだけで申告書が作成できます。会計ソフトを利用する方法もあります。
ステップ4：申告書を提出する
提出方法は、e-Tax（電子申告）、郵送、税務署への持参の3つです。e-Taxならマイナンバーカードとスマートフォンで自宅から申告できます。
ステップ5：納税または還付を受ける
税額が確定したら納税を行います。還付がある場合は、申告から1〜2ヶ月程度で指定口座に振り込まれます。
e-Taxの始め方
必要なもの
e-Taxを利用するには、マイナンバーカードとICカードリーダー（またはマイナンバーカード対応のスマートフォン）が必要です。
スマートフォンで完結
近年はスマートフォンだけで確定申告が完結できるようになっています。マイナポータルアプリと連携すれば、各種証明書データの自動取得も可能です。
確定申告でよくある間違い
期限の認識ミス
確定申告の期限は原則3月15日です。期限を過ぎると延滞税や無申告加算税が発生する場合があるため、余裕を持って準備しましょう。
控除の申告漏れ
医療費控除やセルフメディケーション税制、雑損控除など、申告しないと受けられない控除があります。使える控除がないか確認しましょう。
まとめ
確定申告は難しそうに感じますが、国税庁のツールを活用すれば初心者でも対応できます。自分が確定申告の対象かどうかを確認し、必要な場合は早めに準備を進めましょう。
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